Коммерческая репутация и налоговый режим Эстонии привлекает инвесторов по всему миру. Эта юрисдикция одна из самых популярных для посреднической торговли, а также для работы со структурами-роялти, благодаря возможностям оптимизации налогов и гибкости правовой системы.
Особенности предприятий в Эстонии
- В компании должно быть минимум 2 директора и 2 акционера.
- Каждому участнику / акционеру достаточно указать по 1 доли стоимостью €1.
- У всех эстонских компаний должен быть местный регистрационный адрес и секретарь (предлагаются номинальные услуги).
- По крайней мере один директор компании должен быть резидентом ЕС (предлагаются номинальные услуги).
- Готовые компании с номером НДС в наличии.
Применения Эстонских предприятий
ЭСТОНСКАЯ LTD. В АГЕНТСКОЙ СТРУКТУРЕ
Эстонская агентская компания является популярнейшим инструментом для оптимизации налогов. Компания показывает в отчётности только малую часть прибыли (как правило 5%), которую она получила в качестве "агентской комиссии" по внутреннему договору с какой-либо оффшорной компанией. Кроме того, из прибыли вычитаются административные расходы (бухгалтерия, юридический адрес и т.д.).
Эстонская агентская компания не может получить Сертификат налогоплательщика, если владелец желает пользоваться преимуществами соглашений об избежании двойного налогообложения.
Основными преимуществами агентской структуры будут являться:
- Весь бизнес ведётся от имени эстонской компании. Готовые компании с номером НДС есть в наличие. Свяжитесь с нами.
- Налогом на прибыль облагается только доход, полученный эстонской компанией в качестве комиссионного вознаграждения по агентскому договору с оффшорной компанией.
- Годовой баланс отобразит только размер агентского вознаграждения, а не оборот оффшорной компании-принципиала.
ЭСТОНСКАЯ LTD В СТРУКТУРЕ РОЯЛТИ
Эстонскую резидентскую компанию можно применять для использования прав интеллектуальной собственности в простой посредниеской структуре.
Основные преимущества:
- Владельцем интеллектуальной собственности может быть оффшорная компания. Рекомендуется использовать юрисдикции, с которыми заключены соглашения об избежании двойного налогообложения.
- При верном структурировании роялти могут не облагаться налогами. Стандартная ставка налога 20%.
- Эффективный налог эстонской компанией может быть только 5%, если налогом на прибыль 25% облагаются только маржа.
Эстонская компания также может быть использована в качестве держателем интеллектуальной собственностью, либо путем ее непосредственной разработки, либо путем покупки.
При грамотном структурировании средняя ставка налога может быть снижена. Однако, нужно учитывать, что такие структуры требуют серьёзных вложений - у компании должны быть местные работники, арендованный или собственный офис и т.д.
Стоимость регистрации предприятия в Эстонии
ГОТОВАЯ КОМПАНИЯ С НДС
| Готовая компания | |
|
€7,000 |
|
€450 |
| СРОКИ: Регистрация: 7-10 дней; открытие счёта: 2-6 недель | |
| Годовое обслуживание | |
|
€1,500 (в год) |
|
€1,500 (в год) |
|
зависит от оборота |
|
зависит от оборота |
РЕГИСТРАЦИЯ ЭСТОНСКОЙ ООО
| Регистрация | |
|
€1,500 |
|
€450 |
| СРОКИ: Регистрация: 7-10 дней; открытие счёта: 2-6 недель | |
| Годовое обслуживание | |
|
€1,500 (в год) |
|
зависит от оборота |
Налоги предприятий в Эстонии
НАЛОГ НА ВЫПЛАТЫ:
- НА РОЯЛТИ: 20%, который может быть снижен или исключён в соответствии соглашением об избежании двойного налогообложения или директивой ЕС.
- НА ДИВИДЕНДЫ: 20%, который может быть снижен или исключён в соответствии соглашением об избежании двойного налогообложения или директивой ЕС.
- НА ПРОЦЕНТНЫЕ ВЫПЛАТЫ: 20%, который может быть снижен или исключён в соответствии договором об избежании двойного налогообложения или директивой ЕС.
- СОГЛАШЕНИЯ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: с 59 странами, включая Гонконг, Кипр, Мальту и Сингапур.
- VAT - НАЛОГ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ. Европейский режим VAT: при движении товаров и услуг по ЕС, ставка ндс 0%. Стандартная ставка при продаже внутри страны 23%.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ: Сниженная ставка 12,5% на доходы от торговой деятельности применяется только в отношении компаний, занимающихся коммерческой торговлей или производством, а также компаний, которые оказывает услуги, входящие в определение "торговых" компаний. Посреднические, холдинговые и инвестиционное структуры облагаются стандартной налоговой ставкой 25%.
- ВХОДЯЩИЕ ДИВИДЕНДЫ: 0%
- НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛА: Нерезиденты, в случае продажи землевладений, платят налог по обычной местной ставке (20%). К резидентским компания применяется стандартная ставка 20%.
С чего начать регистрацию предприятия в Эстонии?
- Выберите подходящую структуру.
- Следуйте нашей политике по оплате и предоставлению необходимой информации.
Наши контакты
Телефон в Украине: +38 (094) 712 03 54
Email: office@globalcompanybusiness.com.ua
Нужна помощь? Обратитесь к нам!
Свяжитесь с нами и получите ценовое предложение для Вашей компании.
